결국 비밀 PCAOB 검사 목록은 송금 사기를 위한 무형자산이 아닌 것으로 밝혀졌습니다

파이낸셜 타임즈(Financial Times)는 오늘 KPMG의 2018년 PCAOB 검사 부정 행위 스캔들(약 5년 동안 수렁에 빠져 있었다면 여기에 광범위한 글이 있음)의 한가운데에 있는 두 사람이 Google 검색을 제외하고는 아무런 보상 없이 절뚝거리고 있을 가능성이 있다고 보도했습니다. 그들의 이름은 감사 검사 부정 행위에 대한 이야기로 영원히 지배되고 있습니다.

KPMG와 미국 감사 규제 기관이 연루된 부패 스캔들에서 유죄 판결을 받은 두 사람이 검찰이 법을 잘못 해석했다고 인정한 후 유죄 판결이 취소될 예정입니다.

전직 KPMG 감사 품질 관리 파트너인 David Middendorf와 공공 기업 회계 감독 위원회에서 일했던 Jeffrey Wada는 Wada가 KPMG의 PCAOB 감사 검사 준비를 돕기 위해 기밀 정보를 KPMG에 전달했다는 주장에 대해 사기 혐의로 유죄 판결을 받았습니다. Big 4 회사에 일자리를 얻을 수 있다는 희망.

법무부는 이번 주 법원에 제출한 서류에서 관련 없는 사건에 대한 후속 법적 판결을 고려하여 전신 사기 관련 법령을 잘못 읽었다는 점을 인정했습니다. 배심원 평결을 취소하고 혐의를 기각하도록 요청할 것이라고 밝혔다.

유사한 혐의에 대해 유죄를 인정한 후 호주로 추방된 또 다른 KPMG 감사 품질 파트너인 데이비드 브릿(David Britt)은 이제 자신이 미국으로 돌아갈 수 있도록 자신의 주장을 번복할 수 있도록 법원에 요청할 계획이라고 그의 변호사가 파이낸셜 타임즈에 말했습니다. .

우리가 2020년 초 David Middendorf에 대해 마지막으로 확인했을 때 그는 United States v. Middendorf, 18-CR-36 판결로 인해 SEC에 의해 정직되었습니다. 우리가 여기 있는 동안 빨리 기소장을 조사해 봅시다.

KPMG LLP(“KPMG”)는 PCAOB의 GNF 프로그램을 적용받는 회계법인입니다. KPMG는 2013년과 2014년 PCAOB 검사에서 부진한 성적을 거두었으므로 2015년부터 회사는 검사 성과를 개선하기 위해 공동의 노력을 기울이기 시작했습니다. 기소장은 KPMG의 다양한 합법적인 노력 외에도 소수의 KPMG 및 PCAOB 직원이 검사 대상으로 선정된 PCAOB의 기밀 감사 목록에 KPMG가 접근할 수 있도록 하는 계획을 세웠다고 주장합니다. 피고인들은 이 계획에 가담한 것으로 추정된다.

관련 플레이어는 6명입니다. Brian Sweet, 피고인 Cynthia 홀더, 피고인 Jeffrey Wada는 PCAOB의 직원으로 출발하여 KPMG 검사 임무를 맡은 팀에 배정되었습니다. 피고인 David Middendorf, Thomas Whittle 및 David Britt는 KPMG의 직원이었으며 다양한 직위를 통해 KPMG에서 감사 품질을 유지하는 책임을 맡았습니다. 스위트와 홀더는 모두 PCAOB를 떠나 각각 2015년 4월과 8월에 KPMG에 입사했다.

기소장은 Sweet가 2015년 4월 PCAOB에 마지막으로 근무하기 직전에 다양한 기밀 PCAOB 문서를 다운로드하여 개인 하드 드라이브에 복사했다고 주장합니다. 이러한 문서 중에는 2015년 검사 대상으로 선정된 KPMG 감사 목록이 포함된 "계획 스프레드시트"가 있었습니다. 이들 중 대부분은 아직 PCAOB의 검사 대상으로 공식 통보되지 않았습니다. 기소장은 Middendorf, Whittle, Britt의 요청에 따라 Sweet가 2015년 검사 목록을 Britt and Whittle과 공유했고, Britt와 Whittle이 이를 Middendorf에 전달했다고 주장합니다. 기소장은 2015년 내내 Sweet가 검사 선택 시 PCAOB가 사용한 위험 요소를 포함한 기밀 정보를 피고인 Middendorf, Whittle 및 Britt와 계속 공유했다고 주장합니다.

이러한 유죄 판결은 공개 회사 회계 감독 위원회의 기밀 감사 계획 목록이 전신 사기 목적의 무형 "재산"에 해당한다는 결정에 달려 있는 것으로 보입니다. 최근 'Bridgegate'(최근에는 2020년을 의미함)에 대한 대법원 판결 덕분에 송금 사기는 더 이상 유죄 판결을 내리는 정크 서랍이 아닙니다.

WSJ:

문제가 된 것은 한때 크리스 크리스티(Chris Christie) 전 주지사의 보좌관이었던 브리짓 켈리(Bridget Kelly)와 뉴욕뉴저지항만청(Port Authority of New York and New Jersey)의 크리스티 지명자 윌리엄 바로니(William Baroni)에 대한 2016년 유죄 판결이었습니다. 그들은 뉴욕으로 건너가는 조지 워싱턴 다리에 대한 운전자의 접근을 제한함으로써 뉴저지주 포트리에서 교통 백업을 만들기 위한 2013년 계획에 참여한 것으로 밝혀졌습니다. 이는 포트리의 민주당 시장인 마크 소콜리치에 대한 보복입니다. 공화당원 크리스티 씨의 재선 출마.